Los procesos de transferencia de los riesgos y la administración de las reclamaciones en el seguro de transporte de mercancías, depende de una serie de factores que deben ser evaluados por el asegurador de la carga y a su vez por el mismo asegurado, para que las mercancías sujeta a la aseguración puedan llegar a su destino.
Por todo esto las empresas de seguros siguen una serie de procedimientos administrativos o de gerencia estratégica de riesgos, analizando y evaluando cada uno de ellos ya sea clasificándolos o inventariándolos según su incidencia, en los objetivos de la organización para así poder decidir los cambios a realizar en los procesos, medidas de protección y seguridad a ser adoptadas para eliminar, reducir o disminuir la frecuencia e intensidad de las perdidas potenciales a las que esta expuesta un determinado tipo de mercancía. Cabe destacar que aunque se cubran casi todos los riesgos posibles siempre quedan algunos riesgos residuales sobre los cuales la empresa u organización debe contar con los recursos y el financiamiento para reemplazar o sustituir lo bienes dañados, o indemnizar a los afectados según sea el caso y la cobertura de la póliza, diseñando así diferentes alternativas de transferencia de riesgos para lograr financiar las perdidas potenciales de ser requerido.
Tipos de transferencia de riesgos:
- No Aseguradora.
Se divide en:
- Contractual: Consiste en transferir los riesgos derivados de la ejecución o desarrollo de un contrato a la otra u otras partes intervinientes.
- A Través del Pasivo: Se divide en. Fuentes de Financiamiento Propias (Desembolsos de socios y propietarios, autofinanciación, subvenciones de capital y otras ayudas), Fuentes de financiamiento cuasi propias (Obligaciones y bonos convertibles, bonos u obligaciones subordinadas a plazo fijo, deuda perpetua o créditos participativos a largo plazo), Fuentes de financiación ajenas (Créditos bancarios, prestamos bancarios, fianzas, créditos documentarios, etc.).
- A Través del Activo: Se divide en. Descuento bancario y descuento o crédito comercial, Factoring sin recurso, Leasing operativo, Renting back, Hipoteca de Bienes, Cash-Poling.
- Pools: Conjunto de empresas o administraciones publicas que establecen un acuerdo de aportación de fondos, para crear una capacidad financiera para suscribir riesgos que cada una por si misma no podría asumir.
- Aseguradora.
Transferir total o parcialmente los riesgos a entidades aseguradoras a cambio de una prima pagada por anticipado y sustentado en un contrato de seguros. Se pueden distinguir:
- Parcial o Relativa.
- Total o plena.
- Cautivas.
- Alternativa o Mixta.
En caso antes de adoptar una decisión la misma debe estar sujeta a un análisis coste-beneficio.
El cálculo de valores asegurables y primas son un valor determinado que paga el tomador al asegurador por la protección que este otorga mediante una póliza de seguros a su mercancía. Se fija una cifra según el valor de los objetos asegurados, siendo un contrato consensual en donde el pago de la prima no constituye un requisito para el perfeccionamiento del contrato de seguros. Recordemos que el valor asegurable representa el máximo valor que se puede asegurar.
La fórmula para el cálculo del valor asegurado cuando el término contratado sea FOB sería:
VA =VF+ F+10%
Donde:
Va es el valor asegurado
VF es el valor factura
F es el flete
Ejemplo:
Calcular el valor asegurado y la prima del siguiente embarque consta de 5 contenedores de 20 pies conteniendo 300cajas en total.
Datos del problema
Valor FOB= 512.050 $
flete terrestre= 4.085 por 80cajas/viaje
Valor FOB= 512.050 $
flete terrestre= 4.085 por 80cajas/viaje
Flete marítimo= 5.000$
prima= 1,9% (depende de la aseguradora)
Arancel = 12%
512.050$ (valor FOB) 300cajas /80cajas= 4 camiones
5.000$ (Flete marítimo)
517.050$ (precio ad-valoren) 4.085x4=16.340$
62.046$ (12% del ad-valoren)
16.340$ (flete terrestre)
595.436$
59.543,6$ (10% acumulado)
654.979,6 $ (valor asegurado)
Cálculo de la prima a partir del valor asegurado
654.979,6 $ x 1,9% =12.44.612
Si el término contratado es CIF o CIP la formula a utilizar sería:
VA= VF +10%
En estos casos el vendedor está obligado según los INCOTERMS al pago de la prima de seguro y del flete de la transportación dejando como beneficiario al comprador, razón por la cual dentro del importe de la factura lencluye los valores del flete y del segur
Para obtener el valor de la prima o el costo del seguro se realiza un cálculo en donde al aplicársele al valor asegurado de la mercancía la Tarifa Comercial del Seguro (siendo esta tarifa la suma de los índices del siniestro, gastos de la administración y ganancias del asegurador previamente acordado por la partes contratantes) se obtiene el valor de la prima.
Prima = Valor Asegurado X Tasa.
Luego de haberse establecido los cálculos antes mencionados y establecer formalmente un contrato de seguros la mercancía se embarca hacia su destino a sabiendas de que la misma correr el riesgo de que pase un siniestro en donde puede ocurrir una pérdida por lo tanto el asegurado debe estar en conocimiento de los pasos a seguir en caso de que suceda este hecho. En caso de siniestro el asegurado debe:
- Emplear todos los medios de que disponga para impedir el progreso del siniestro y conservar los valores, dando aviso oportuno a quien corresponda para que los valores no sean pagados, cuando sea el caso.
- Comunicar por escrito, dentro del término legal de tres días hábiles contados a partir de la fecha en que halla conocido o debido conocer el siniestro la aseguradora.
- Antes de formalizar debidamente el reclamo a la aseguradora, deberá intentar la reclamación por pérdidas o daños, dentro del término prescrito en el documento de transporte o en la ley, contra los directos responsables del siniestro.
- Presentar dentro de los 30 días siguientes al siniestro, o en cualquier otro plazo que la aseguradora le hubiese concedido por escrito, la reclamación formal acompañada de un estado de las pérdidas y daños causados por el siniestro.
Cuando las mercancías llegan a su destino y son almacenadas en bodegas pero se encuentran con muestras aparentes o evidentes de avería, saqueo o faltantes, se debe:
Dejar constancia escrita en la guía o cumplido de los transportadores, del Estado en que se reciben, anotando claramente las diferencias de peso, el número de bultos faltantes, averiados o con muestras de saqueo.
Avisar inmediatamente a la compañía aseguradora, el envío de un funcionario que practique el reconocimiento, disponga del salvamento o convenga los porcentajes de avería aplicables al caso.
Cuando por su aspecto exterior las mercancías parecen haber llegado en buen estado pero al desempacarse se descubren que están siniestradas, debe suspenderse el desempaque y avisar inmediatamente a la compañía aseguradora.
Para el estudio del siniestro, comprobación de su ocurrencia y pago de la indemnización, se debe presentar a la aseguradora la reclamación formal acompañada de los siguientes documentos en original y copia auténtica:
- Acta de reconocimiento de la aseguradora.
- Original del certificado de seguro, con la constancia que la prima ha sido pagada.
- Factura comercial.
- Lista de empaque.
- Conocimiento de embarque, guía aérea o carta de porte.
- Factura de fletes cancelada.
- Manifiesto de aduana en despachos de importación o exportación.
- Cumplido del transportador terrestre, con sus respectivas observaciones.
- Reclamo previo ante los responsables del siniestro, dentro de los términos de contrato de transporte o de la ley.
- Certificado sobre recibo y entrega de las mercancías expedidas por los transportadores, almacenadoras, autoridades portuarias, aduaneras, según el caso.
- Certificado de Falta oficial, el cual debe solicitarse dentro de los 10 días hábiles a partir de la fecha en la cual fue entregada la mercancía Aunque las aseguradoras están obligadas a efectuar el pago del siniestro dentro de los 60 días hábiles siguientes a la fecha en que se acredite la ocurrencia del mismo.
Para esclarecer hasta donde llega la póliza, una vez se encuentre la existencia de un siniestro, la base de cálculo se hará según lo establecido en el contrato. Se recuerda que el medio de transporte a utilizar, es el determinante de los posibles riegos que se ha de sufrir durante el traslado
En detalles, el capital asegurado es el límite máximo de indemnización a pagar por la empresa en cada siniestro y para la determinación del daño se tomara el valor de lo asegurado en el momento anterior al siniestro.
Cuando la empresa aseguradora encuentre dudosa la declaración de las causas que ocasionaron el siniestro, la indemnización se establecerá entre la diferencia de la prima convenida y la que se hubiera aplicado de haberse conocido la verdadera entidad del riesgo. Si ocurre el siniestro y el capital asegurado es inferior al valor del interés, la indemnización quedará reducida en la misma proporción
Ejemplo:
· El Sr. Gómez que es comprador de naranja para una empresa que se dedica a su comercio, contrata (en nombre de su empresa) un seguro de transportes terrestres de la mercancía transportada, lo cual se expresa debidamente en la póliza. Durante el viaje y debido a incidencias propias del transporte, se prolonga el tiempo previsto, resultando dañada la mercancía. Dado que los daños se han producido por la prolongación del tiempo previsto de transporte.
El Sr. Gómez tiene derecho a la indemnización en este caso, puesto que la modificación no es imputable al asegurado, es decir el siniestro ocurrido no es ocasionado en mala fe o por culpa del asegurado.
En conclusión, La transferencia de riesgos no aseguradora y relativa o parcial es uno de los aspectos más significativos dentro de la financiación de riesgos, siempre ligada al conocimiento de los riesgos y su comportamiento, y los medios y métodos de control establecidos.
La elección de uno u otro método o combinación de varios debe estar vinculada a un completo análisis coste/beneficio. Esta alternativa requiere para su implementación profesionales especializados, pero que también dispongan de una visión de conjunto, que les permita buscar soluciones adecuadas a cada uno de los problemas que se puedan presentar.
Todo ello debe estar integrado dentro del proceso global de gerencia de riesgos, aplicando las políticas, objetivos y estrategias establecidas.
